Vad är en kassaflödesanalys?
En kassaflödesanalys ger en tydlig överblick över företagets in- och utbetalningar under året samt likviditet och betalningsförmåga.
En kassaflödesanalys delas vanligtvis in i tre delar:
- Kassaflöde från den löpande verksamheten
- Kassaflöde från investeringsverksamheten
- Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Varför gör man en kassaflödesanalys?
Kassaflödesanalysen används ofta som underlag i dialoger med banker, investerare och ägare för att skapa en tydligare bild av företagets ekonomiska situation och framtida kapitalbehov.
Analysen är särskilt viktig för växande eller kapitalintensiva företag, men även för verksamheter som går med förlust eller har behov av ytterligare finansiering.
När är analysen ett krav?
Alla större företag måste upprätta en kassaflödesanalys som en del av årsredovisningen.
Om en mindre koncern väljer att upprätta koncernredovisning ska även en kassaflödesanalys för koncernen inkluderas.
Om du är osäker på om ditt företag behöver upprätta en kassaflödesanalys så hjälper vi dig gärna.
Det finns två olika metoder – direkt metod
Kassaflödet beräknas genom att sammanställa företagets faktiska in- och utbetalningar, exempelvis kundbetalningar, leverantörsfakturor och löner.
Fördelar
- Ger en tydlig bild av var pengarna kommer ifrån och vad de används till.
Nackdelar
- Kan vara arbetskrävande att ta fram om man inte har ett automatiserat affärssystem.
Det finns två olika metoder – indirekt metod
Den indirekta metoden utgår från rörelseresultatet och justerar för poster som påverkar resultatet men inte företagets faktiska kassaflöde, exempelvis avskrivningar samt förändringar i lager, kundfordringar och leverantörsskulder.
Fördelar
- Enkel att ta fram och vanlig i årsredovisningar.
Nackdelar
- Ger mindre insyn i företagets faktiska in- och utbetalningar.